主旨： 更正本公司107年度合併財報XBRL申報資訊
股票代號：3646
發言時間：2019-04-24 13:43:42
說明：
1.事實發生日:108/04/24
2.公司名稱:艾恩特精密工業股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:更正ALAC為本公司之關係人，更正後對損益並無影響
6.更正資訊項目/報表名稱:
合併資產負債表/合併現金流量表/新發布及修訂準則及解釋之適用/
重大會計政策之彙總說明/應收款項/關係人交易
7.更正前金額/內容/頁次:
(1)合併資產負債表(P.9)
會計項目 107年12月31日 106年12月31日
應收帳款-淨額 120,979 111,692
(2)合併現金流量表((P.13)
會計項目 107年度 106年度
應收帳款 -8,613 -1,906
(3)新發布及修訂準則及解釋之適用((P.16)
1.IFRS9「金融工具」及相關修正
衡量種類 帳面金額
金融資產類別 IAS39 IFRS9 IAS39 IFRS9 說明
應收帳款 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 111,692 111,630 (1)
.....(1)應收帳款、應收帳款-關係人、其他應收款.....減少52仟元。
(4)重大會計政策之彙總說明(P.23)
17.按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及按攤銷後成本衡量之應收帳款-
淨額、其他應收款、....認列於損益。
18.放款及應收款
放款及應收款(包括現金、應收帳款-淨額、其他應收款.....之情況除外。
(5)應收款項(P.30)
項目 107年12月31日 106年12月31日
應收帳款 122,346 112,985
減：備抵呆帳 -1,367 -1,293
合計 120,979 111,692
(6)無關係人交易(P.51)
8.更正後金額/內容/頁次:
(1)合併資產負債表(P.9)
會計項目 107年12月31日 106年12月31日
應收帳款-淨額 101,425 100,211
應收帳款-關係人-淨額 19,554 11,481
(2)合併現金流量表((P.13)
會計項目 107年度 106年度
應收帳款 -540 -16,414
應收帳款-關係人 -8,073 14,508
(3)新發布及修訂準則及解釋之適用((P.16)
1.IFRS9「金融工具」及相關修正
衡量種類 帳面金額
金融資產類別 IAS39 IFRS9 IAS39 IFRS9 說明
應收帳款 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 100,211 100,149 (1)
應收帳款-關係人-淨額 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 11,481 11,481 (1)
.....(1)應收帳款、應收帳款-關係人-淨額、其他應收款.....減少52仟元。
(4)重大會計政策之彙總說明(P.23)
17.按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及按攤銷後成本衡量之應收帳款-淨額、
應收帳款-關係人-淨額、其他應收款、....認列於損益。
18.放款及應收款
放款及應收款(包括現金、應收帳款-淨額、應收帳款-關係人-淨額、其他應收款
...之情況除外。
(5)應收款項(P.30)
項目 107年12月31日 106年12月31日
應收帳款 102,792 101,504
減：備抵呆帳 -1,367 -1,293
合計 101,425 100,211
(6)關係人交易(P.51)
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時
全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關
係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及關係
關係人名稱 與本公司之關係
ALAC GmbH 該公司負責人係合併公司主要管理階層
(二)營業收入
帳列項目 關係人類別 107年度 106年度
營業收入 該公司負責人係合併公司主要管理階層 102,824 84,716
對關係人之銷貨係按一般交易條件為之。
(三)進貨
帳列項目 關係人類別 107年度 106年度
進貨 該公司負責人係合併公司主要管理階層 10,384 17,032
對關係人之進貨係按一般交易條件為之。
(四)應收關係人款項(不含對關係人放款)
帳列項目 關係人類別 107年12月31日 106年12月31日
應收帳款
－關係人 該公司負責人係合併公司主要管理階層 19,554 11,481
流通在外之應收關係人款項未收取保證。
(五)預付款項
帳列項目 關係人類別 107年12月31日 106年12月31日
預付貨款 該公司負責人係合併公司主要管理階層 - 1,316
對關係人之預付貨款係按一般交易條件為之。
9.因應措施:發佈重大訊息說明後，更正資料重新上傳至公開資訊觀測站。
10.其他應敘明事項:無
